퇴직연금 디폴트 옵션 과 퇴직연금의 종류

퇴직연금 디폴트 옵션과 퇴직연금의 종류

퇴직연금은 국내 기업에서 매우 중요한 복리후생 제도 중 하나이다. 퇴직연금은 일정 기간 회사에서 일한 근로자들이 퇴직 후에 월급과 같은 형태로 연금을 지급받는 제도이다.

이러한 퇴직연금에서 디폴트 옵션은 매우 중요한 역할을 한다.

그래서 오늘 정리할 내용은 디폴트 옵션과 퇴직 연금의 종류에 대해서 알아보도록 하겠다.

 

1. 디폴트옵션(사전지정운영제도)란?

디폴트옵션의 도입 배경은 우리나라의 퇴직연금 수익률은 1~2%대로 미국이나 영국 등 선진국에 비해서 아주 낮은 편이므로 낮은 수익률을 높이고자 디폴트 옵션이 2022년 7월에 도입된 것이다.

수익률이 낮은 건 대부분 퇴직연금을 운용하지 않고 방치하거나 원리금이 보장되는 예금이 나 적금에만 투자하는 경향이 많이 있기 때문이다.

 

2. 퇴직 연금의 종류

퇴직연금은 누가 운영하고 누가 적립하는 것에 따라 3가지 유형인 ➊ DB형 (Defined Benefit Plan)➋ DC형 (Defined Contribution Plan)➌ IRP형 (Individual Retirement Planning)으로 나눠볼 수 있다.

그리고 디폴트옵션이 적용되는 유형은 DC형과 IRP형이다.

 

2-1.DC형 (Defined Contribution Plan)

DC형은 기업이나 개인이 납입한 자금을 투자하여 이자와 증권 등의 수익으로 퇴직 연금을 형성하는 형태의 퇴직연금이다. DC형은 연금 수령액이 정해져 있지 않으며, 연금 수령액은 기업이나 개인이 자신의 자금을 어떻게 투자하느냐에 따라 결정된다. DC형은 보험사나 회사에서 운영하는 DB형에 비해 운용 비용이 적은 장점이 있으며, 개인의 투자성향에 따라 퇴직연금을 형성할 수 있다는 장점이 있다.

 

2-2.IRP형 (Individual Retirement Planning)

IRP형은 개인이 직접 연금을 계획하고, 퇴직 연금을 형성하는 형태의 퇴직연금으로, DC형과 유사하지만 자금의 투자와 운용에 있어 더 많은 권한과 책임이 있다. 개인의 소득과 세금 혜택, 투자 수익 등을 고려하여 퇴직 연금을 계획하며, 자금의 운용에 대한 책임은 개인이 직접 지게 된다. IRP형은 개인의 특성에 맞추어 다양한 종류의 퇴직연금 상품을 선택할 수 있으며, DC형과 마찬가지로 운용 비용이 상대적으로 적다는 장점이 있다.

 

2-3.DB형 (Defined Benefit Plan)

DB형은 정액을 보장하는 형태의 퇴직연금으로, 퇴직 시점에 연금 수령액이 정해져 있으며, 그 금액을 보장해 주는 형태이다. DB형은 퇴직 시점의 연봉, 근무 연수, 퇴직 시점의 기대 수명 등을 고려하여 연금 수령액이 결정되기 때문에, 노후 생활을 안정적으로 보장해 줄 수 있다. 그러나 DB형은 이를 운용하는 보험사나 회사에서 투자한 자산 수익이 연금 수령액을 보장하지 못할 경우 부족한 금액을 보충해야 하는데, 이 경우 보충비용을 운용하는 기업이 부담하게 된다.

 

이러한 퇴직연금의 종류를 고려하여, 디폴트 옵션을 지정할 때는 참여자의 입장에서 가장 안정적인 수익을 보장할 수 있는 방식을 선택하는 것이 중요하다. 특히 디폴트 옵션은 참여자들이 별도의 선택을 하지 않은 경우 자동으로 적용되는 옵션이기 때문에, 안정성과 수익성을 모두 고려하여 결정되어야 한다.

 

3. 퇴직연금에 대한 추가적인 정보

아래 사이트에서 더욱 자세하게 확인하실 수 있다.

 

◈ 퇴직연금의 종류 및 조회방법

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